公转私超过5万将严查？2023年限额规定是多少？公转私6种合法行为

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大额现金管理，公转私、私转私，一直都是严查的对象。税务系统启用以来，已经有很多企业因为历史资金流水不明，被系统通过税务申报的数据排查出了问题，有虚开发票用来抵税的，也有压根没有入账的不明收支，都被要求补缴税款几十上百万。

所以现在个人账户进账5万元以上真的会被税务机关重点监控吗？2023年最新限额规定是多少？快一起来看看吧！

一、5万元的标准是怎么来的？有政策依据吗？

关于5万元的标准，全部出自于央行的相关政策，而并非税务局。

1、自2017年7月1日起施行的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令2016年第3号）第五条中规定的 金融机构应当报告的大额交易事项，其中一种就是：

当日单笔或者累计交易人民币5万元以上现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。

2、2018年6月份，央行发布了《中国人民银行关于非银行支付机构开展大额交易报告工作有关要求的通知》(银发〔2018〕163号)。根据该通知要求，2019年1月1日起，包括微信支付，支付宝等在内的非银行第三方支付机构以下交易情况必须上报：其中包括当日单笔或者累计交易人民币5万元以上(含5万元)的现金收支。

二、税务局可以直接监控个人账户的银行流水数据吗？

通过上述官方文件来看，只能说是对于5万元以上交易会被金融机构监控，而未提及税务局。

不过如果想通过个人账户进行偷逃税款等违法行为，那结果可就不一样了。

有些上报信息会共享到税务部门，来查实有无涉税违法问题。对于通过个人银行账户收款且不申报纳税的行为，税务局是严查严打的。纵观税务局公开的一些税案，有不少企业因为利用个人账户隐匿收入，偷逃税款，被查被罚的。

尤其随着金税四期的上线，税收大数据的深入应用，“以数治税”全面到来，私户避税等违法行为，会更加容易被税务局发现端倪。

因此对于企业而言，我们建议：资金往来、款项收付尽量做到公对公转账，尽量避免频繁使用私户收款。

虽然说，私户收款只要按规定做账和纳税申报并没事。但是频繁的利用私户收款，在一定程度上，容易引起税务局的关注。

三、公转私的6种合法行为

1、发工资

情况：公司将每月的工资通过公户发到每个员工的个人卡上。公户上的钱转入私户，这样是允许的！不用担心！

涉税问题：公司需每月依法履行代扣个税义务。

工资薪金个税阶梯不会特别高，如果想转更多钱，财务可以利用年终奖的税收优惠政策，合理筹划老板的工资、奖金。

2、支付给个人的劳务报酬

情况：公司通过对公账户支付给个人劳务报酬，例如甲有限公司通过对公账户支付授课老师的讲课费10万元，转入老师个人卡中，这样是允许的！

涉税问题：需按劳务报酬缴纳个人所得税。

这步相信很多公司，都不知道如何处理个税问题，按劳务报酬20-40%高昂的个人所得税是很多人都不愿意承担的。这时候企业可以借助税筹工具来解决。

例如通过自然人代开或是注册个体户或是灵活用工平台来解决，个税低至0.3%，这里就不展开多说了，具体操作方法可以联系粮饷君获取方案。

3、向个人采购

情况：公司向个人采购物资，这种情况下，公司把钱转给采购的个人是合法的。

涉税问题：要索要发票、留存合同协议等相关证明。

与个人合作，可以让个人去税局代开发票给到公司入账，如果是个体户形式，个体户也可以直接开票给到公司。

通过园区代开注册个体户或者代开发票税率都是非常低的，基本都是在2%左右。

4、归还个人借款

通过对公账户偿还公司向个人的借款。

涉税问题：不过如果公司存在长期未付债务，可能被视为“不必归还”，而要求缴纳企业所得税。企业应及时归还；若有必要重新再借。

5、员工差旅费报销

企业将公户的出差备用金打给业务员用于出差，出差后回来实报实销、多退少补。

涉税问题：注意留存证明差旅费真实性的相关证明材料（包括出差人员姓名、时间、地点、出差目的、支付凭证等）

6、公司向股东分配利润

公司将对公账户上税后利润以分红的形式打给股东个人。

涉税问题：这个时候要缴纳20%的股息红利个税后的分红所得。

很多老板会觉得缴纳20%分红个税太高，财务其实可以在工资以及年终奖上面做规划，合理筹划老板的工资、奖金。

以上是企业可以合理公转私的几种方法，需要注意的是，这些方法都需要符合税法规定，并且需要合法合理使用。同时，这些方法也都有其适用的具体情况和限制，需要根据具体情况选择合适的方法。如您有需要咨询的业务，可以联系粮饷君！

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