自然人代开发票需要交个人所得税吗？有哪些个税税收优惠？这样操作个税0.3%！

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自然人代开发票是指个人和公司发生业务后，公司要求个人提供发票作为入账扣税依据，个人无法提供相应发票，于是以个人名义直接在税务大厅进行临时税务登记，由税务大厅为其代开发票。

作为经济活动中重要的一环，自然人代开普票的行为在税收方面也备受关注。

那么，自然人代开普票需要交个人所得税吗？超过多少金额需要纳税呢？哪些地区的税率更低？本文将一一解析这些问题。

自然人代开普票需要交个人所得税吗？超过多少金额需要纳税呢？

自然人代开发票在给到公司成本发票进行税前抵扣减少公司税负开支时，自然人代开发票本身也有需要缴纳的税种，具体税种如下：

（1）增值税：2023年1月1日起，个人代开发票，每次不超过500元的，免征增值税，超过500元的，按1%缴纳增值税。

（2）附加税和印花税：由于非常少，这里就不细讲了，大约为0.6%。

（3）个人所得税：需要按照预扣预缴税率（一般为20%-40%）缴纳个人所得税，并在次年进行个人所得税汇算清缴，适用3%-45%的个税税率。按照这种计算方式，对于个人而言税负压力是非常大的。

举个例子：

小张有一笔居间费（介绍费）业务100万需要去税务局代开普票，大约需要先预缴32万左右的税费。确实税负压力有点重！

那有没有什么办法可以帮小张降低个人所得税？

以上是通过当地税局进行自然人代开的纳税标准。小张可以选择在税收优惠政策地税务局进行代开普票。

目前在一些扶持园区（河南、海南、重庆等地）自然人代开，个税不按照劳务报酬缴纳，而是按照经营所得核定，核定个税税率为0.5%-1.5%，综合税负在2.5%左右。

也就说，100万代开普票，最终税负只需2.5万左右。对于需要代开普票的自然人来说，了解不同地区的税率差异非常重要。

而且通过园区代开发票，流程简单方便。通过扶持园区代开发票的优势在于：

（1）无需亲自到场办理，提供电子版相关材料即可

（2）开票额度最高每人每年500万，单次也是500万

（3）个税低至0.5%，综合税率低至1.55%

（4） 纳税后直接由当地税务出具完税凭证，个税是按照个人经营所得完税，不影响个人其他合法收入。

还有一些人会担心通过园区不合规不靠谱等问题，给大家说明下：

园区自然人代开是经过国家税务机关批准的合法代开渠道，代开的发票具有法律效力，可以作为企业财务报销和抵扣的合法凭证。关键点在于你业务的真实性和合规性，只要业务真实，符合法规要求，自然人代开就是合法的。

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