年底为“公转私”犯愁？写什么用途不交税？这样操作合法且仅0.3%的个税！

伴随着金税四期快速推进，也就意味着新的税收征管系统将越来越严格，那么，企业的财务合规、税务合规，也将是必然趋势。

但大多企业在实际经营活动过程中，老板经常将个人财产与公司混淆，出现“公私不分”的情况，比如直接用个人卡进行收付，或者随意支配公司账户上的资金，且长期不归还。

特别是现在10月份了，年底最后2个月企业更忙的同时，大量回款入账收益增加，老板们和股东们也在考虑分红的事情。企业的钱提现到老板们的个人账户，很多老板会忽略掉20%的分红个税。那么日常“公转私”及年底“公转私”分红究竟如何纳税？税负是多少？有没有更简单合规低税负的方法？

我们一起往下看：

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公转私如何纳税？

我们知道企业在经营过程中，需要缴纳增值税、附加税等多个税种，而当公司实现盈利以后，还需要缴纳15%-25%的企业所得税，然而想要将企业所得变为个人所得，则还需要缴纳一定的个人所得税。

《中华人民共和国个人所得税法》第三条第3点规定：“利息，股息，红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。”

也就是说，如果要实现将企业利润私有化的话，需要先由企业缴纳15%-25%的企业所得税，再由个人缴纳20%的分红所得，共需缴纳约45%的税（实际不足）。

所以企业分红的个税税负高，公司的老板和股东既想要公转私能合规，又难免因为这20%的个税焦头烂额，毕竟税收成本也是成本，扣除了个税后到个人手上的钱就少了。

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公转私写什么用途不交税？

有的老板又说了，那我公转私不写是分红个税，写其他用途不用交税行不行？

公转私要想不交税可以填写不涉及个人所得税的内容。

几种企业合规公转私不需要缴纳个税处理方法：

1、备用金：

比如说，老板要出差，就可以提前从公司支取一笔备用金，然后在出差回来之后，根据发票实报实销，多退少补。反过来也可以，老板可以先用自己的钱垫付，然后回来之后根据发票报销。

但是，这种思路的核心就是一个有效的发票管理。

最后需要提醒的是，务必保证业务的真实性和合理性，时刻审问自己，如果被查，是否可以清晰地解释，以免陷入税务风险的境地。

2、借款

公司以借款形式给股东，不过要注意年终一定要归还且应与经营相关。

如年终未归还，符合将视同“股息利息红利”分配交纳20%个人所得税。

如公司借款给股东之外的人，会涉及是否有关联交易，是否有应收未收利息的税务风险，法律上涉嫌资金挪用或职务侵占。如果是企业初期，创始人把钱先行借款给公司的，可以“还款”方式公转私，但是资本金除外，否则涉嫌抽逃出资。

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公转私这样操作合法且个税仅0.3%！

企业公转私分红个税除了以上方式，其实还有办法合法减轻税收负担的。

本期给大家总结了3个实用方案，希望能对大家有所帮助！

一、发工资

这是很多老板都容易忽略的问题。

粮饷君测算过，老板每年可以给自己发36-48万的工资最划算！因为有个人的免征额和专项附加扣除，可以相应的抵免一部分个税，综合算下来可以将老板的个人所得税降至10%以下。

提前做好规划，注意老板的工资设计一定要合理，千万不要因为节税，搞出明显离公司制度的设计，这样经不住税局的质问的。

二、老板卖车

将老板名下的车转卖给公司也是一种有效的方法。

如果老板名下有一辆价值100万的车，将其卖给公司，就可以把公司公户的钱提出来而不用缴纳税金。个人转让二手车可以免除增值税和个人所得税，在转让时只需支付相关过户费用和少量的印花税。同时，作为固定资产的车辆相关费用（如折旧费、过路费、加油费等）也可进行抵扣。

三、成立个人独资企业

如果老板拥有某种知识产权，如商标、专利、版权、软件著作权等，我们就可以利用知识产权的授权来进行税务筹划。

可以通过授权许可的方式让企业使用这些知识产权，并通过成立个人独资企业的方式来改变收入性质，降低税负。

在地方经济发展地区，企业可享受税收优惠政策，也就是核定征收。全国多园区可核定个人所得税降至0.3%-0.75%，系统核定。

在遵循真实业务基础之上，再切合现行的一系列税收优惠政策，不仅能够合理减轻税负，还能降低一定的纳税风险。

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